Доход через платформы в Эстонии

Зарабатывать через Wolt, Bolt, Airbnb и Uber стало обычным делом. Но вместе с доходом появляется обязанность платить налоги. Разберёмся, как это работает.

Главное, что нужно знать

Любой доход через платформу нужно декларировать. Это касается эстонских и зарубежных платформ. Хорошая новость: часть работы уже сделана за вас.

Налоговая получает данные напрямую от платформ. Это происходит благодаря директиве DAC7. Скрыть доход уже не получится. Официальная информация EMTA содержит полные правила.

Доход от услуг

Доход от курьеров, водителей и фрилансеров имеет особенности. Правила зависят от типа платформы.

Эстонские платформы

В большинстве случаев доход появляется автоматически. Он отражается в таблице 5.1 декларации. Подоходный налог удерживается платформой.

Вам остаётся только проверить данные. Важно понимать: такие доходы облагаются как «рабочие».

Налоговая нагрузка включает следующие компоненты:

• 22% подоходного налога.
• 33% социального налога.
• Взносы по безработице.
• Пенсионные платежи (если применимо).

Если доход не появился, его нужно добавить вручную.

Регулярный доход

Если это не разовая подработка, а постоянный заработок, это предпринимательство. В этом случае используется форма E.

Налоги включают следующие платежи:

• Подоходный налог 22%.
• Социальный налог 33%.

Иностранные платформы

Здесь всё на вашей ответственности. Доход нужно внести самостоятельно в таблицу 8.1. Налог составляет 22%.

Если деятельность регулярная, снова применяется форма E. Это означает полный набор налогов.

Продажа товаров

Продажа вещей онлайн — отдельная история. Правила зависят от регулярности продаж.

Разовая продажа

Если вы продаёте личные вещи, доход указывается в таблице 6.3. Для иностранных платформ используется таблица 8.3. Налог платится только с прибыли.

Прибыль рассчитывается по простой формуле:

• Цена продажи минус цена покупки.
• Результат облагается налогом.

Когда налог платить не нужно

Если вы продаёте свои личные вещи, налог платить не нужно. Это касается одежды, книг и мебели, которыми вы пользовались.

В декларации это не отражается. То же самое, если вы ничего не заработали. Например, просто распределили расходы между знакомыми.

Регулярные продажи

Если вы продаёте системно с целью заработка, это предпринимательство. Используется форма E.

Налоги включают следующие платежи:

• Подоходный налог 22%.
• Социальный налог 33%.

Доход от аренды

Сдавать можно квартиру, машину и технику. Правила зависят от типа платформы.

Эстонские платформы

Часто налог уже удержан. Доход автоматически появляется в декларации (таблица 5.4). Если нет, добавляете сами.

Налог включает только подоходный:

• Ставка 22%.

Иностранные платформы

Здесь всё вручную. Используется таблица 8.7.1. Налог составляет 22%.

Если сдаете регулярно

Это уже предпринимательство. Применяется форма E. Добавляется социальный налог 33%.

Важно: где находится имущество

Если имущество в Эстонии, налог платится в Эстонии. Если за границей, можно зачесть налог, уплаченный в другой стране.

Лицензионные доходы

Если вы зарабатываете на своём творчестве, правила особенные. Это касается текстов, фото и дизайна.

Налог составляет 22%. Он считается со всей суммы. Расходы не вычитаются.

Если платформа эстонская, налог часто уже удержан. В случае иностранной, декларируете сами в таблице 8.1.

Если вы работаете регулярно и с расходами, это может считаться предпринимательством. Тогда применяется форма E.

Основные налоговые правила

Подоходный налог составляет 22%. Необлагаемый минимум — 700 € в месяц (8400 € в год).

Платформы передают данные в налоговую автоматически. Это упрощает декларирование.

Как можно работать через платформы

Есть три основных варианта работы. Выбор зависит от масштаба деятельности.

Предпринимательский счёт

Это самый простой вариант. Налоги списываются автоматически. Подходит для начала деятельности.

Частное лицо

Доход декларируется раз в год. Подходит для разовых заработков.

Через OÜ

Подходит для регулярного и более крупного бизнеса. Требует больше администрирования.

Практические советы

Чтобы избежать проблем, следуйте простым правилам. Налоговая внимательно следит за платформенными доходами.

Следуйте следующим рекомендациям:

• Проверяйте предварительно заполненную декларацию.
• Разделяйте личные и «рабочие» деньги.
• Следите, не превращается ли подработка в предпринимательство.
• Учитывайте расходы, если работаете как FIE.

При необходимости мы готовы помочь с любыми вопросами.

Итог

Доход есть — его нужно декларировать. Эстонские платформы часто делают это за вас. Иностранные платформы не делают этого.

Разовая активность не равна предпринимательству. Регулярный доход означает предпринимательство. Важно правильно классифицировать деятельность.