Ein estnisches Unternehmen muss sich in der Regel als umsatzsteuerpflichtig registrieren, wenn der nach estnischen Vorschriften maßgebliche Umsatz seit Beginn des Kalenderjahres 40.000 Euro übersteigt. Eine freiwillige Registrierung ist auch vorher möglich. Bei ausländischen Unternehmen und grenzüberschreitenden Geschäften ist eine gesonderte Prüfung erforderlich.
Wann eine Registrierung erforderlich sein kann
Der Antrag ist innerhalb von drei Arbeitstagen nach Überschreiten des maßgeblichen Umsatzes in Estland seit Beginn des Kalenderjahres zu stellen.
Die Pflicht kann bereits mit dem ersten steuerpflichtigen Umsatz in Estland entstehen, wenn der Empfänger die Steuer nicht im Reverse-Charge-Verfahren schuldet.
Die Grenze für innergemeinschaftliche Warenerwerbe betrifft die Registrierung mit beschränkter Umsatzsteuerpflicht und nicht die reguläre Registrierung mit voller Umsatzsteuerpflicht.
Wie FPRO die Registrierung begleitet
- 1Geschäftsvorfälle prüfen
Wir prüfen Verkäufe, Käufer, den Leistungsort und den aktuellen Umsatz, um die Grundlage für die Registrierung zu bestimmen.
- 2Antrag vorbereiten
Wir sammeln die Angaben und Nachweise für die Einreichung über e-MTA.
- 3Rückfragen beantworten
Im vereinbarten Umfang koordinieren wir die Antworten auf Rückfragen der estnischen Steuer- und Zollbehörde.
- 4Berichterstattung abstimmen
Nach der Registrierung stimmen wir den Belegaustausch und die Zuständigkeiten für die monatlichen Umsatzsteuererklärungen ab.
Was sich nach der Registrierung ändert
Der reguläre Umsatzsteuersatz beträgt 24 %, sofern er auf den jeweiligen Umsatz anzuwenden ist. Der Besteuerungszeitraum ist der Kalendermonat. Die KMD-Erklärung ist in der Regel bis zum 20. des Folgemonats einzureichen; bis dahin ist auch die Steuer zu entrichten. Für die Meldungen sind korrekte Rechnungen, Aufzeichnungen und rechtzeitig vorliegende Belege erforderlich. Das genaue Vorgehen hängt vom jeweiligen Geschäftsvorfall ab. Zum Aufschlagen oder Herausrechnen der Umsatzsteuer nutzen Sie unseren Umsatzsteuerrechner für Estland.
Fragen zur Umsatzsteuerregistrierung
Zählen alle Erlöse zur Grenze von 40.000 Euro?
Nein. Maßgeblich ist der Umsatz nach den estnischen Umsatzsteuervorschriften, insbesondere bei einem Leistungs- oder Lieferort in Estland. Vor der Berechnung der Grenze sind die einzelnen Einnahmequellen einzuordnen.
Ist eine freiwillige Registrierung möglich?
Ja. Ein Unternehmen kann den Antrag vor Erreichen der Umsatzgrenze stellen. Es muss jedoch nachweisen, dass es in Estland eine unternehmerische Tätigkeit ausübt oder aufnimmt.
Bedeutet die Grenze von 10.000 Euro eine volle Umsatzsteuerregistrierung?
Nein. Sie betrifft die beschränkte Registrierung bei innergemeinschaftlichen Warenerwerben. Für andere grenzüberschreitende Umsätze gelten gesonderte Vorschriften.
Muss sich jedes ausländische Unternehmen sofort registrieren?
Nicht immer. Dies hängt von der Art des Umsatzes, dem Leistungsort, dem Status des Käufers und der Anwendung des Reverse-Charge-Verfahrens ab.
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Zunächst klären wir die Grundlage für die Registrierung und die benötigten Unterlagen für Ihre Situation.
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